创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请-全球十大奢侈品牌

创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请 时间:2020年05月28日 04:02:42

创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请

创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请

有投行人士告诉记者,一些新申报企业已经在推进一季报的审核工作,为将来补财报做准备。“创业板试点注册制实施之日起10个工作日内,深交所仅受理在审企业的申请,而且将共享证监会的审核成果。10个工作日后,才开始受理其他企业的申请。虽然审核周期可预期,审核不超过3个月,回复也不超过3个月,但审核过程中仍有可能要补材料,不如先准备好。”

部分拟上市企业开始推进一季报审核

是否符合创业板定位成投行准备重点

⊙记者 时娜 ○编辑 邱江

说清楚、讲明白拟申报企业是否符合创业板定位,成为投行准备工作的重点。“除了招股书里要说明公司是否符合创业板定位,保荐人还需就发行人是否符合创业板定位提交专项说明,所以我们花了很大精力在准备这方面的材料。”

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“我们相关准备工作主要是对照《招股说明书准则》以及交易所给出的审核要点在进行。”华南一家大型券商的投行人士表示。

虽然证监会层面的主要规则征求意见已经结束,但《招股说明书准则》和《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》仍在公开征求意见,截止日期为6月6日,因此,市场人士预期,创业板注册制可能会在6月中下旬进入IPO申请受理阶段,因为临近6月30日,拟申报企业招股说明书里引用的财务报表可能需要更新。

“预计深交所下月就会开始受理创业板IPO申请材料。最近我们在加班加点地为拟申报企业准备招股说明书,并根据审核要点准备材料。”一位投行人士告诉上证报。

4月27日至今,创业板改革并试点注册制启动已满一个月。昨日,证监会层面的主要规则征求意见结束,创业板注册制离进入IPO申请受理阶段又近了一步。

5月22日,证监会就修订后的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》(下称《招股说明书准则》)向社会公开征求意见。

资深投行人士王骥跃表示,拟上市公司招股说明书中引用的财务报表延长期从“至多1个月”放宽到了“至多3个月”,可以避免注册制下的创业板IPO申请一启动就出现集中中止审核补财报,然后再集中恢复的情况。相当一部分拟申报企业将因此不需要补新一期的财报。

据上述投行人士介绍,紧扣创业板定位,《招股说明书准则》要求发行人充分披露发行人自身的创新、创造、创意特征,科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况,同时要求发行人特别提示创业板企业创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期等方面可能存在的风险。

另有拟申报企业表示,“三创四新”有很大的解释空间。公司属于制造业,近年来做了一些数字化转型,但不确定是否符合创业板定位,因此打算先观望审核尺度,不会主动去冲刺“第一批”。

5月15日,证监会就修改《首次公开发行股票并上市管理办法》(简称《办法》)向社会公开征求意见,其中第四十四条修改为:招股说明书引用经审计的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效,特殊情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

个人专栏

合作专栏

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    来源创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请: 聪明投资者“至少在一两年内维度里,疫情还是会反反复复的影响到全球经济,所以在较长的一段时间里面,流动性宽松,低利率、甚至有些国家负利率是个常态。在这种情况下是一半海水一半火焰,它一定会有结构性行情,甚至是一种泡沫化。”


  • 违规频现 多家基金销售机构遭“拉黑”

    来源:创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请北京商报随着震荡市下基金在投资者心目中的地位日益提高,叠加近年来互联网技术的快速发展,专攻渠道端的基金销售机构对于销售业务的贡献,全市场有目共睹,部分机构的销量更是保持高增长的态势。然而,伴随着监管要求的不断趋严,违规行为也逐渐浮出水面,针对涉事单位的处罚力度也在同步加强。据不完全统计,截至5月27日,今年已有9家基金销售机构先后受罚,而从监管处罚的方式来看,多数机构被暂停了基金销售业务和私募基金募集业务。

评测

  • 交易所问询两大问题 安妮股份回复两个“不存在”

    每经记者 赵李南 每经编辑 陈俊杰5月26日晚间创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请,安妮股份(002235,股吧)(002235,SZ;昨日收盘价7.30元)回复交易所年报问询函称:“不存在人为控制业绩补偿收入时点的情形”“不存在投资款被合作方占用的情况”。《每日经济新闻(博客,微博)》记者注意到,2019年度安妮股份因业绩补偿确认营业外收入与其对北京畅元国讯科技有限公司(以下简称畅元国讯)的并购有关,该公司的业绩承诺方并未完成其承诺业绩。安妮股份在2019年度确认了营业外收入2.36亿元,深交所对安妮股份营业外收入的确认进行了问询。此外,安妮股份对浙江天意影视有限公司(以下简称浙江天意)及其子公司约有1.36亿元的应收账款。浙江天意是上市公司鹿港文化(601599,股吧)(601599,SH;昨日收盘价2.41元)的子公司,浙江天意的总经理是影视圈内大名鼎鼎的吴毅。而吴毅表示其无法对鹿港文化2019年年报的真实性、准确性、完整性以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等事项发表意见。交易所对安妮股份的上述应收账款也进行了问询,要求安妮股份说明“是否存在投资款被合作方占用的情况”。安妮股份并购畅元国讯2016年,安妮股份并购了畅元国讯,畅元国讯的业绩承诺方承诺2016年、2017年、2018年畅元国讯实现净利润分别不低于7600万元、10000万元、13000万元。从2017年开始,畅元国讯开始无法兑现承诺业绩,2017年和2018年实现净利润分别为6155.71万元、9229.69万元。至2019年度,畅元国讯的净利润大幅下降至4357.43万元。深交所的问询函显示,畅元国讯业绩承诺期中2017年、2018年均未完成业绩承诺,且2019年11月畅元国讯原股东才履行完毕2017年、2018年业绩补偿义务。交易所请安妮股份说明因业绩补偿产生的营业外收入的确认时点的合理性,以及是否存在人为控制业绩补偿收入时点的情形。对此,安妮股份表示:“公司因业绩补偿产生的营业外收入的确认时点充分合理,公司不存在人为控制业绩补偿收入时点的情形。”《每日经济新闻》记者注意到,之所以出现上述情况,是因为“注销业绩赔偿股份”滞后的影响。在回复问询时,安妮股份表示:“截至2018年年报出具日,2017年业绩赔偿股份,已完成2150万股的回购注销工作,尚余733.6万股未回购注销。”“基于截至2018年年报披露日,业绩承诺方的股权都处于质押状态,是否能执行回购注销存在较大不确定性。”此外,2019年度畅元国讯实现营业收入1.39亿元,净利润0.44亿元,较上年下降52.79%,安妮股份计提畅元国讯商誉减值2.21亿元,商誉剩余账面价值为5.17亿元。交易所要求安妮股份:“说明畅元国讯近期业务大幅下滑的原因、后续预计增长率尤其是2020年的增长率的合理性、商誉减值的充分性以及是否存在人为调节利润的情形。”安妮股份表示:“公司结合以往历史年度的经营情况,公司已签订的合同情况及公司所处的行业发展趋势,公司预测的增长率是合理的,基于预测实施的商誉减值计提是充分的,不存在人为调节利润的情形。”浙江天意陷入困境当中安妮股份2019年年报显示,其按欠款方归集的期末余额的应收账款前两名分别为霍尔果斯向日葵(300111,股吧)影视文化有限公司(以下简称向日葵影视)和浙江天意,应收账款余额分别为7225万元、6337.6万元。启信宝显示,向日葵影视由浙江天意100%持股,浙江天意为上市公司鹿港文化的子公司,鹿港文化持有浙江天意96%的股权。鹿港文化2019年年报显示,2019年度浙江天意亏损9578.91万元。2015年度,鹿港文化开始收购浙江天意,浙江天意实际控制人为吴毅,并购之后吴毅继续负责浙江天意的相关经营工作。吴毅在影视圈内成绩斐然,曾担任《士兵突击》的制片人。Wind数据显示,吴毅毕业于北京电影学院,曾任湖南电广传媒(000917,股吧)节目分公司制作总监,浙江华谊兄弟(300027,股吧)天意影视有限公司总裁,曾获“全国十佳制片人”“北京电影学院持续贡献奖”等荣誉。然而,在鹿港文化的2019年报中,吴毅表示其无法对鹿港文化2019年年报的真实性、准确性、完整性以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等事项发表意见。鹿港文化的2019年报显示:“本人吴毅,由于浙江天意影视有限公司2019年的审计工作尚未完成,而且浙江天意影视有限公司的财务状况与经营成果对江苏鹿港文化股份有限公司的年度报告具有重大影响。因此,本人作为董事,本着勤勉履职的态度暂无法对江苏鹿港文化股份有限公司2019年年度报告的真实性、准确性、完整性以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等事项发表意见。本人待浙江天意影视有限公司审计完成后,会积极发表董事意见。”显然,浙江天意陷入了困境当中,安妮股份对浙江天意和向日葵影视约有总计1.36亿元的应收账款。在问询函中,交易所要求安妮股份:“分别列示与向日葵影视、浙江天意、北京绿芽三家公司过去三年的销售收入金额、各报告期末应收账款余额、主要合作方式、信用政策、回款情况、是否为关联方、是否履行审议程序及披露义务等,并说明是否存在投资款被合作方占用的情况。”对此,安妮股份回复称:“公司与向日葵影视、浙江天意、北京绿芽的应收款,均为基于真实的业务交易实质产生的应收款项,不存在投资款被合作方占用的情况。”

  • 黄金最多跌超17美元、下破1700

    周三(5月27日)欧市盘中,创业板改革启动一个月 拟上市企业加速备战注册制IPO申请金价持续下挫,跌破1700关口,最低1698.40美元/盎司,最多跌去超过17美元。金价承压背后,因为市场风险情绪爆发,全球股市反弹,促使资金从避险黄金中流出。


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